Đối với chủ doanh nghiệp trên khắp Melbourne và Victoria, ngày 30 tháng 6 không chỉ là một mốc kế toán. Đó là một hạn chót không thể thương lượng. Các chiến lược giúp giảm hóa đơn thuế, các khoản đóng góp trở thành khấu trừ, những quyết định ảnh hưởng đến cơ cấu doanh nghiệp — tất cả đều khép lại vào lúc nửa đêm ngày 30 tháng 6 và không thể mở lại.
Hầu hết chủ doanh nghiệp nhỏ tại Footscray và khu vực phía tây Melbourne đều hiểu điều này về mặt lý thuyết. Nhưng trên thực tế, cuối năm tài chính thường đến trong lúc bận rộn và danh sách kiểm tra bị xem lại quá muộn. Những mục dưới đây là những mục quan trọng nhất — và cũng là những mục thường bị bỏ lại đến khi không còn thời gian để hành động.
☑ Đóng Super Sớm — Không Phải Đúng Hạn
Các khoản đóng góp hưu bổng (superannuation) chỉ được khấu trừ trong năm tài chính mà quỹ nhận và xử lý — không phải năm mà khoản tiền được thanh toán. Một khoản thanh toán thực hiện vào ngày 27 tháng 6 có thể chưa được xử lý xong cho đến ngày 2 tháng 7. Khi đó, khoản khấu trừ cho năm tài chính này sẽ bị mất.
Đối với người sử dụng lao động và cá nhân tự kinh doanh tại Melbourne và Victoria đóng góp tự nguyện có ưu đãi thuế: hãy đóng super trước giữa tháng 6. Hầu hết kế toán viên khuyến nghị 14-18 tháng 6 là hạn thực tế để đảm bảo khoản tiền được xử lý xong trước ngày 30 tháng 6.
Điều này áp dụng cho super của nhân viên, super của giám đốc, và các khoản đóng góp cá nhân do người kinh doanh cá thể và chủ doanh nghiệp thực hiện nhằm được khấu trừ thuế.
☑ Trả Trước Các Chi Phí Được Khấu Trừ
Doanh nghiệp nhỏ có thể trả trước một số chi phí trước ngày 30 tháng 6 và yêu cầu khấu trừ toàn bộ trong năm tài chính hiện tại — miễn là thời gian trả trước không vượt quá 12 tháng. Đây là một trong những chiến lược cuối năm đơn giản và phổ biến nhất đối với doanh nghiệp nhỏ tại Melbourne.
Các khoản chi phí đáng cân nhắc trước ngày 30 tháng 6:
- Phí bảo hiểm doanh nghiệp
- Phí thành viên chuyên môn và các khoản đăng ký
- Giấy phép phần mềm và dịch vụ đám mây
- Lãi vay kinh doanh
- Tiền thuê mặt bằng kinh doanh
- Chi phí đào tạo và phát triển chuyên môn
Điều kiện cốt lõi: thời gian trả trước không được vượt quá 12 tháng kể từ ngày thanh toán. Một khoản đăng ký thanh toán vào ngày 20 tháng 6 năm 2025 áp dụng cho 12 tháng tiếp theo sẽ đủ điều kiện. Một khoản thanh toán áp dụng cho 18 tháng thì không.
☑ Xem Lại Các Khoản Mua Tài Sản — Khấu Trừ Ngay Tài Sản
Chính sách khấu trừ ngay tài sản (instant asset write-off) cho phép doanh nghiệp đủ điều kiện khấu trừ ngay toàn bộ chi phí của tài sản đủ tiêu chuẩn trong năm mua. Nếu bạn dự định mua thiết bị, công cụ, công nghệ, hoặc phương tiện cho doanh nghiệp tại Melbourne hoặc Victoria, việc thực hiện giao dịch trước ngày 30 tháng 6 có thể có lợi về thuế hơn đáng kể so với mua vào tháng 7.
Điều kiện và ngưỡng áp dụng thay đổi thường xuyên theo luật thuế Úc. Trước khi thực hiện một khoản mua lớn với giả định rằng nó đủ điều kiện, hãy xác nhận với kế toán viên rằng tài sản, số tiền, và cơ cấu doanh nghiệp của bạn đều đáp ứng yêu cầu hiện hành. Đừng giả định — hãy xác nhận.
☑ Xóa Nợ Khó Đòi
Các hóa đơn còn tồn đọng thực sự không thể thu hồi có thể được xóa nợ và yêu cầu khấu trừ trong năm tài chính hiện tại — nhưng chỉ khi quyết định xóa nợ được đưa ra trước ngày 30 tháng 6.
ATO yêu cầu khoản nợ đó trước đây đã được tính vào thu nhập chịu thuế, và bạn đã đưa ra một quyết định kinh doanh thực sự rằng khoản nợ đó không thể thu hồi. Một quyết định đưa ra vào tháng 8 về một khoản nợ rõ ràng đã không thể thu hồi từ tháng 5 sẽ không đủ điều kiện áp dụng hồi tố.
Hãy xem lại danh sách công nợ của bạn ngay bây giờ. Nếu có những khoản đã được đòi nhiều lần mà không có kết quả, đây là lúc để xóa nợ chính thức trước khi năm tài chính khép lại.
☑ Xem Lại Định Giá Hàng Tồn Kho
Nếu doanh nghiệp của bạn tại Melbourne hoặc Victoria có hàng tồn kho, giá trị hàng tồn kho tại ngày 30 tháng 6 sẽ ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế. Bạn có thể chọn định giá hàng tồn kho theo giá gốc, giá bán thị trường, hoặc giá thay thế — và có thể chọn phương án giúp giảm thiểu thuế.
Khi hàng tồn kho đã lỗi thời, tiêu thụ chậm, hoặc đang được bán dưới giá gốc, việc định giá theo giá thị trường hoặc giá thay thế thay vì giá gốc có thể làm giảm số tiền chịu thuế. Điều này đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm tại Footscray và khu vực phía tây Melbourne khi bước vào năm tài chính mới.
☑ Thông Qua Nghị Quyết Của Người Được Ủy Thác Đối Với Quỹ Tín Thác Tùy Quyết
Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động thông qua một quỹ tín thác tùy quyết (discretionary trust), nghị quyết của người được ủy thác xác định cách phân phối thu nhập cho năm tài chính 2025 phải được thông qua trước ngày 30 tháng 6. Đây là yêu cầu pháp lý nghiêm ngặt — không thể ghi lùi ngày hoặc xử lý sau ngày 30 tháng 6.
Khi nghị quyết không được thông qua kịp thời, ATO có thể xử lý thu nhập của quỹ tín thác như thuộc về người thụ hưởng mặc định, thường chịu mức thuế suất biên cao nhất. Đối với chủ doanh nghiệp tại Victoria đang vận hành quỹ tín thác gia đình, đây là việc cần xử lý ngay nếu chưa được thực hiện.
☑ Xác Nhận Nghĩa Vụ BAS Đã Được Cập Nhật
Trước khi năm tài chính khép lại, hãy xác nhận tất cả các khoản nộp và thanh toán BAS đều đã được cập nhật. Các nghĩa vụ còn tồn đọng kéo dài sang năm tài chính mới sẽ phát sinh tiền phạt và lãi suất, đồng thời tạo ra sự phức tạp không cần thiết vào thời điểm cần tập trung để bắt đầu năm mới tốt đẹp.
☑ Trao Đổi Cuối Năm Với Kế Toán Viên Của Bạn
Các mục trên bao gồm những hành động cuối năm phổ biến nhất đối với doanh nghiệp nhỏ tại Melbourne. Nhưng những cơ hội cụ thể đối với doanh nghiệp của bạn — cơ cấu, thu nhập, kế hoạch cho năm mới — chỉ có thể được xác định qua trao đổi với kế toán viên của bạn.
Cuộc trao đổi đó cần diễn ra trước ngày 30 tháng 6, không phải sau đó. Đến tháng 7, các chiến lược đã khép lại. Giá trị của việc hoạch định thuế cuối năm hoàn toàn tập trung vào giai đoạn trước — nó chỉ tồn tại trong những tuần trước hạn chót.
Tại Phan Campbell & Associates ở Footscray, chúng tôi làm việc với chủ doanh nghiệp và cá nhân trên khắp Melbourne và Victoria để rà soát cuối năm. Nếu bạn muốn tìm hiểu những gì vẫn có thể thực hiện trước ngày 30 tháng 6, hãy liên hệ với chúng tôi ngay.
Câu Hỏi Thường Gặp
1. Super cần được đóng khi nào để được khấu trừ trong năm tài chính này?
Super phải được quỹ nhận và xử lý trước ngày 30 tháng 6. Do thời gian xử lý, hầu hết kế toán viên khuyến nghị đóng chậm nhất vào giữa tháng 6.
2. Doanh nghiệp nhỏ tại Melbourne có thể trả trước chi phí trước ngày 30 tháng 6 không?
Có. Doanh nghiệp nhỏ có thể trả trước các chi phí đủ điều kiện và yêu cầu khấu trừ trong năm hiện tại, miễn là thời gian trả trước không vượt quá 12 tháng.
3. Ngưỡng khấu trừ ngay tài sản cho năm 2024-25 là bao nhiêu?
Ngưỡng thay đổi thường xuyên. Hãy xác nhận với kế toán viên trước khi mua tài sản trước ngày 30 tháng 6, vì điều kiện áp dụng phụ thuộc vào loại tài sản, giá trị, và cơ cấu doanh nghiệp của bạn.
4. Nghị quyết quỹ tín thác có cần được thông qua trước ngày 30 tháng 6 không?
Có. Nghị quyết của người được ủy thác cho quỹ tín thác tùy quyết phải được thông qua trước ngày 30 tháng 6. Nghị quyết trễ hoặc thiếu có thể khiến ATO áp dụng cách xử lý thuế mặc định, có thể không phản ánh đúng ý định của bạn.
5. Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ lỡ một việc gì đó trước ngày 30 tháng 6?
Hầu hết các chiến lược thuế cuối năm tài chính không thể áp dụng hồi tố. Các khoản đóng super bị bỏ lỡ, nghị quyết quỹ tín thác chưa thông qua, và khoản khấu trừ trả trước bị bỏ lỡ không thể khôi phục sau ngày 30 tháng 6.