Mỗi năm, chủ doanh nghiệp trên khắp Melbourne và Victoria mất một khoản khấu trừ bảo hiểm hưu trí (superannuation, gọi tắt là "super") mà lẽ ra họ được hưởng — không phải vì họ không đóng, mà vì họ đóng quá muộn.
Sai lầm này rất phổ biến và hoàn toàn có thể tránh được. Và nó tốn tiền thật.
Quy Tắc Khiến Nhiều Người Mắc Bẫy
Theo luật thuế Úc, một khoản đóng góp super được khấu trừ trong năm tài chính mà nó được quỹ super nhận và xử lý — không phải năm mà nó được thanh toán.
Sự khác biệt này rất quan trọng trong tuần cuối cùng của tháng 6. Một khoản thanh toán được thực hiện vào ngày 27/6 có thể không được quỹ nhận cho đến ngày 1 hoặc 2/7. Tại thời điểm đó, khoản khấu trừ sẽ rơi vào năm tài chính tiếp theo. Không có điều chỉnh, không có sửa đổi, và không có ngoại lệ nào cho ý định thực sự.
Đối với chủ doanh nghiệp Melbourne trong khung thuế 32.5% hoặc 37%, một khoản đóng góp super $10,000 bị trễ một ngày đồng nghĩa với khoản khấu trừ $3,250 hoặc $3,700 bị mất vĩnh viễn.
Super Thực Sự Mất Bao Lâu Để Được Xử Lý?
Hầu hết các quỹ super mất hai đến ba ngày làm việc để xử lý khoản đóng góp. Một số quỹ mất lâu hơn, đặc biệt vào các giai đoạn cao điểm — và tuần cuối cùng của tháng 6 là tuần thanh toán super có khối lượng cao nhất trong năm.
Thời gian xử lý khác nhau tùy theo phương thức thanh toán. Chuyển khoản ngân hàng thường được xử lý nhanh hơn BPAY. Một số clearing house (đơn vị trung gian xử lý thanh toán) cần thêm một ngày. Cuối tuần và ngày lễ kéo dài thêm thời gian xử lý.
Quy tắc thực tế: hãy coi ngày 14-18/6 là hạn chót super cá nhân của bạn cho năm tài chính hiện tại. Nếu bạn đang thực hiện đóng góp qua một clearing house, hãy xác nhận thời hạn cắt (cut-off) nội bộ của họ — thường sớm hơn hạn chót pháp lý ngày 30/6.
Ai Bị Ảnh Hưởng Bởi Vấn Đề Này
Vấn đề về thời điểm đóng super ảnh hưởng đến ba nhóm chủ doanh nghiệp tại Footscray và trên khắp Melbourne:
Người sử dụng lao động đóng góp super guarantee hàng quý
Khoản super guarantee của quý tháng 6 không đến hạn cho đến ngày 28/7 — nhưng nếu bạn muốn yêu cầu khấu trừ trong FY25 thay vì FY26, khoản đóng góp phải được quỹ nhận trước ngày 30/6. Việc chờ đến hạn theo luật định đồng nghĩa với việc mất khoản khấu trừ của năm hiện tại.
Sole trader và cá nhân tự kinh doanh thực hiện đóng góp cá nhân
Sole trader có thể thực hiện các khoản đóng góp super cá nhân có khấu trừ thuế và yêu cầu khấu trừ — nhưng khoản đóng góp phải được xử lý xong trước ngày 30/6, và một thông báo ý định yêu cầu khấu trừ phải được nộp cho quỹ trước khi nộp tờ khai thuế. Cả hai bước đều cần được thực hiện trước hạn chót.
Giám đốc công ty thực hiện đóng góp cho chính mình
Các giám đốc nhận lương từ công ty của mình và muốn thực hiện thêm các khoản đóng góp có khấu trừ thuế thông qua công ty cũng gặp rủi ro tương tự về thời điểm. Khoản thanh toán của công ty phải được xử lý xong vào tài khoản của quỹ trước ngày 30/6.
Mức Trần Đóng Góp Có Khấu Trừ Thuế
Trước khi thực hiện một khoản đóng góp super vào cuối năm, hãy xác nhận rằng tổng số tiền — bao gồm đóng góp từ người sử dụng lao động cộng với bất kỳ khoản đóng góp cá nhân có khấu trừ thuế nào — không vượt quá mức trần đóng góp có khấu trừ thuế cho năm hiện tại. Các khoản đóng góp vượt mức trần sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế và bị đánh thuế theo mức thuế biên của bạn, xóa bỏ hoàn toàn lợi ích thuế của khoản đóng góp đó.
Mức trần thay đổi theo định kỳ. Đối với năm 2024-25, mức trần là $30,000. Hãy xác nhận con số hiện tại với kế toán của bạn trước khi hành động.
Quy Tắc Carry-Forward — Đáng Để Biết
Nếu số dư super của bạn dưới $500,000 và bạn chưa sử dụng hết mức trần khấu trừ thuế trong những năm trước, bạn có thể đủ điều kiện để chuyển tiếp (carry forward) số dư mức trần chưa sử dụng và đóng góp nhiều hơn mức trần hàng năm tiêu chuẩn trong một năm duy nhất. Đây là một chiến lược ít được biết đến nhưng có thể đặc biệt hiệu quả đối với chủ doanh nghiệp Melbourne từng có thu nhập thấp hơn trong những năm trước và hiện có tiền mặt dư để sử dụng trước ngày 30/6.
Các khoản đóng góp carry-forward chỉ áp dụng cho số dư mức trần chưa sử dụng từ năm 2018-19 trở đi. Hãy trao đổi với kế toán của bạn về việc liệu điều này có áp dụng cho tình huống của bạn hay không.
Phan Campbell & Associates Có Thể Giúp Gì
Đội ngũ kế toán của chúng tôi tại Phan Campbell & Associates ở Footscray đồng hành cùng chủ doanh nghiệp nhỏ và cá nhân trên khắp Melbourne và Victoria trong việc lập kế hoạch super cuối năm. Nếu bạn không chắc mình có thể đóng góp bao nhiêu, liệu thời điểm của bạn có an toàn hay không, hoặc liệu các khoản đóng góp carry-forward có áp dụng cho bạn hay không, chúng tôi có thể giúp bạn tính toán các con số trước ngày 30/6.
Câu Hỏi Thường Gặp
1. Tôi nên đóng super khi nào để được khấu trừ trước ngày 30/6 tại Melbourne?
Hãy đóng trước ngày 14-18/6. Các quỹ super mất hai đến ba ngày làm việc để xử lý. Một khoản thanh toán vào ngày 27 hoặc 28/6 có thể không kịp xử lý trước ngày 30/6, khiến khoản khấu trừ bị đẩy sang năm tiếp theo.
2. Mức trần đóng góp có khấu trừ thuế cho năm 2024-25 là bao nhiêu?
Mức trần đóng góp có khấu trừ thuế cho năm 2024-25 là $30,000. Mức này bao gồm đóng góp từ người sử dụng lao động, sacrifice lương, và các khoản đóng góp cá nhân có khấu trừ thuế. Hãy xác nhận mức trần hiện tại với kế toán của bạn.
3. Một sole trader tại Melbourne có thể yêu cầu khấu trừ super không?
Có. Sole trader có thể thực hiện các khoản đóng góp cá nhân có khấu trừ thuế và yêu cầu khấu trừ, miễn là khoản đóng góp được xử lý xong trước ngày 30/6 và một thông báo ý định yêu cầu khấu trừ được nộp cho quỹ trước khi nộp tờ khai thuế.